Mise à jour 5 mars 2025
Le financement de votre acquisition
Le PTZ
Le PTZ est un prêt de l’Etat, accessible au primo accédant candidat à l’acquisition de sa résidence principale, dont le montant total des ressources est inférieur à un plafond, fonction de la localisation du logement et de la composition du ménage.
Plafonds de ressources
| Nombre de personnes | Zone A | Zone B1 | Zone B2 | Zone C |
|---|---|---|---|---|
| 1 personne | 49 000 € | 34 500 € | 31 500 € | 28 500 € |
| 2 personnes | 73 500 € | 51 750 € | 47 250 € | 42 750 € |
| 3 personnes | 88 200 € | 62 100 € | 56 700 € | 51 300 € |
| 4 personnes | 102 900 € | 72 450 € | 66 150 € | 59 850 € |
| 5 personnes | 117 600 € | 82 800 € | 75 600 € | 68 400 € |
| 6 personnes | 132 300 € | 93 150 € | 85 050 € | 76 950 € |
| 7 personnes | 147 000 € | 103 500 € | 94 500 € | 85 500 € |
| 8 personnes et plus | 161 700 € | 113 850 € | 103 950 € | 94 050 € |
Zonage complet fixé par l’arrêté du 30.09.2014 paru au JORF n° 0238 le 14.10.2014
Les ressources à prendre en compte sont celles du RFR N-2 et modifié par l’arrêté du 5 juillet 2024 quant au zonage A/B/C utilisé pour la définition des zones éligibles et moduler le niveau d’incitation financière des aides à l’investissement locatif et à l’accession à la propriété.
- Achat d’un terrain et construction d’une maison ;
- Acquisition d’un logement neuf ou d’un logement dans lequel sont effectués d’importants travaux, de sorte qu’il est assimilé à un logement neuf au sens de la TVA ;
- Transformation d’un local (bureau, grange…) en logement ;
- Acquisition et amélioration d’un logement ancien, à condition que le montant des travaux d’amélioration représente au moins 25 % du coût total de l’opération (création de surfaces habitables nouvelles ou de surfaces annexes, travaux de modernisation, assainissement, etc..) ;
- Si ce sont des travaux d’économies d’énergie, ils doivent permettre d’atteindre une consommation conventionnelle en énergie primaire inférieure à 331 kWh/m2
Depuis 2018 ces opérations d’acquisition-amélioration ne sont finançables avec le PTZ que dans les zones non tendues (zone B2 et C).
- Financement d’une opération réalisée dans le cadre d’un contrat de location-accession, notamment dans le cadre du prêt social location-accession (PSLA). En principe, l’emprunteur doit être le premier occupant à la date de la levée d’option ;
- Acquisition d’un logement social existant : un locataire peut sous certaines conditions, obtenir un PTZ pour acquérir son logement ou un autre logement de son bailleur social dans le même département.
- Opération de vente d’immeuble à rénover :
le vendeur s’engage à réaliser des travaux sur le lieu vendu financables par le PTZ.Le montant du prêt dépend du coût de l’opération. Les conditions de remboursement sont fonction des revenus et de la composition du ménage.
Pour plus d’information voir la fiche pratique n°1 – Vous achetez avec le PTZ sur nos fiches pratiques :
www.adil75.org/fiches-pratiques/
Le prêt Action Logement
Pour l’acquisition d’un logement neuf ou ancien (affichant un DPE allant de A à D), sans ou avec travaux (permettant d’atteindre l’étiquette énergétique E), et destiné à être occupé en tant que résidence principale, un nouveau prêt est ouvert par Action Logement, aux salariés des entreprises du secteur privé non agricole de 10 salariés ou plus.
- Prêt accession sous conditions de ressources de 30.000 € sur 25 ans au taux de 1%
- Prêt travaux sous conditions de ressources de 10.000 € sur 10 ans au taux de 1,5%
Afin de connaître les conditions de ressources à remplir, se rendre www.actionlogement.fr
Votre prêt principal
Les prêts bancaires du secteur libre offrent des solutions adaptées à votre situation (taux fixe ou variable, modulable, palier, durée). Ils concernent le neuf et l’ancien avec ou sans travaux.
Les subventions de l’Anah pour l’ancien
Sous conditions de ressources et selon la nature des travaux, les propriétaires occupants peuvent obtenir une aide destinée à l’amélioration de la résidence principale. Pour les travaux d’économies d’énergie, le dispositif MaPrimeRénov’ s’adresse désormais à tous les propriétaires, occupants ou bailleurs , mais ne se cumule pas avec le programme existant Habiter Mieux Sérénité de l’ANAH.
L’ÉCO PRÊT : Les travaux destinés à améliorer la performance énergétique des logements achevés avant le 1er janvier 1990 peuvent être financés grâce à un prêt à taux zéro. Les travaux portent sur la résidence prin- cipale de l’emprunteur ou sur un bien mis en location au titre de résidence principale. Il peut aussi être mo- bilisé par le syndicat de copropriétaires pour les travaux sur parties communes. Le prêt, jusqu’à 30.000 € est remboursable sur 10 à 15 ans. Les travaux financés par l’Eco-Prêt ont pour but d’améliorer l’isolation thermique des toitures, murs, fenêtres ainsi que la performance des systèmes de chauffage et d’eau chaude avec une priorité marquée pour l’utilisation des énergies renouvelables.
La fiscalité de votre acquisition et de vos travaux
Frais de mutation, dits de notaire
Dans l’ancien, les DMTO – droits de mutation à titre onéreux – sont composés d’impôts et taxes (dont celle de publicité foncière de 4,5% maximum, frais et débours (dépenses nécessaires acquittées par le notaire) et les émoluments du notaire (sa rémunération, réglementée), le tout s’évaluant à 7,5% environ.
Pour les actes authentiques signés entre le 1er avril 2025 et jusqu’au 31 mars 2028, la loi de finances pour 2025 donne la possibilité aux conseils départementaux de relever au-delà de 4,5% le taux de la taxe de publicité foncière de 0,5% sans pouvoir excéder 5%. Toutefois une exception est instaurée pour l’acquisition de la résidence principale par des primo-accédants.
Dans le neuf, ils sont réduits car l’acquéreur n’acquitte pas de droit d’enregistrement (perçus par le notaire pour le compte de l’Etat). Il faudra compter environ 3% de frais.
Important : si la commission due à l’agent immobilier figure dans les actes comme étant à la charge de l’acquéreur, pour l’administration fiscale, elle ne sera pas sensée majorer le prix de vente. Par conséquent, elle ne sera pas prise en compte pour le calcul des frais de notaire.
TVA sur travaux à 10%
Les travaux réalisés dans un logement achevé depuis au moins 2 ans supportent la TVA au taux de 10%, dès lors qu’ils sont exécutés par une entreprise. La TVA est fixée à 5,5% pour les travaux d’économie d’énergie.
En ce qui concerne l’acquisition de certains gros équipements (chaudières collectives, ascenseurs), c’est le taux de TVA à 20% qui s’applique.